人民網(wǎng)曾發(fā)表文章《起源之三：中國持有和交易“虛擬貨幣”的法律分析，可以參考一二。
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它提到：
1. 持有者將他們的“虛擬貨幣”免費(fèi)捐贈給他人。94號公告和289號文沒有明文禁止，289號文將比特幣定義為虛擬商品，從法律角度理解，虛擬商品贈與應(yīng)屬于意思自治范疇比特幣實(shí)時提現(xiàn)，但受贈方需要對無償取得的資產(chǎn)向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報個人所得稅。未申報的，涉嫌偷稅漏稅；
2. 持有人在中國通過支付人民幣購買“虛擬貨幣”，然后以任何形式出售提現(xiàn)成外幣，或者持有人在境外通過支付外幣購買“虛擬貨幣”，賣出提現(xiàn)以任何形式兌換成人民幣，在上述情況下，無論買賣之間的貨幣對貨幣交易轉(zhuǎn)換多少次，實(shí)質(zhì)上都違反了我國外匯管理的有關(guān)規(guī)定，涉嫌洗錢；

3. 持有人是中國公民。將其持有的“虛擬貨幣”賣出、取出后，不分地域、不分幣種，只要有利潤，就必須向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)申報個人所得稅。涉嫌偷稅漏稅；
4. 持有人將合法獲得的“虛擬貨幣”以個人對個人交易的形式轉(zhuǎn)讓給他人，不涉及洗錢和逃稅行為。94號公告、289號文未明確禁止，政策不鼓勵；
5.持有人為中國公民，將其持有的“虛擬貨幣”變相出售給他人比特幣實(shí)時提現(xiàn)，協(xié)助他人非法進(jìn)出境，也涉嫌洗錢。對于非法所得，可能涉及更多的犯罪。

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