虛擬貨幣司法處置是指司法機(jī)關(guān)(主要是指公安、檢察院或者法院)在處理的虛擬貨幣相關(guān)刑事案件中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣，需要變現(xiàn)后返還受害人或者上繳的，一般有三種方式——司法機(jī)關(guān)直接出售、委托第三方出售、默許(或者要求)嫌疑人(被告)委托第三方出售。無(wú)論選擇哪種變現(xiàn)方式，本質(zhì)上都是虛擬貨幣。

基于國(guó)家對(duì)虛擬貨幣政策的打壓，司法機(jī)關(guān)一般不愿意直接成為虛擬貨幣交易的一方，很少有人通過(guò)司法機(jī)關(guān)直接出售和委托第三方出售來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)上一篇文章的分析，目前虛擬貨幣的司法處置基本上采用第三種方式:默許(或要求)嫌疑人(被告人)委托第三方出售，但同時(shí)要求變現(xiàn)資金直接轉(zhuǎn)入變現(xiàn)機(jī)關(guān)或當(dāng)?shù)刎?cái)政賬戶。

第三種方式仍存在資產(chǎn)流失、權(quán)錢交易、助長(zhǎng)虛擬貨幣炒作等問(wèn)題，具體如下：

虛擬貨幣司法處置不能助長(zhǎng)虛擬貨幣炒作
《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》于2021年9月24日明確指出：虛擬貨幣交易炒作，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序，滋生賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，嚴(yán)重危害人民財(cái)產(chǎn)安全。要求：進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定。

在這種背景下，虛擬貨幣的司法處置應(yīng)該更加謹(jǐn)慎。

我們認(rèn)為，虛擬貨幣司法處置方應(yīng)履行以下義務(wù)，包括但不限于:

應(yīng)當(dāng)與參與虛擬貨幣司法處置的各方簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

我們認(rèn)為，虛擬貨幣司法處置的各方應(yīng)包括公安(法院)、犯罪嫌疑人(或被告人)、中介(或購(gòu)買者)、辯護(hù)律師和法律監(jiān)督者。

當(dāng)犯罪嫌疑人(被告人)被采取刑事強(qiáng)制措施時(shí)，他(她)無(wú)法處置自己的虛擬貨幣；即使有能力，基于對(duì)隱瞞犯罪所得和犯罪所得的擔(dān)憂，也不敢擅自處置。不言而喻，即使目前的虛擬貨幣司法處置表面上是犯罪嫌疑人(被告人)的獨(dú)立行為，其實(shí)每個(gè)人都能感受到處置機(jī)關(guān)的意志。

簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，可以防止暗箱操作。對(duì)于中介(后買方)來(lái)說(shuō)，也有一個(gè)保障——公事，而不是私差。眾所周知，中介或買方在承接司法處置的虛擬貨幣后也會(huì)出售，利差是最終目的。既然涉及到銷售問(wèn)題，作為承辦人(中介或買方)最擔(dān)心的就是在銷售過(guò)程中收到問(wèn)題資金。因?yàn)樵谒痉▽?shí)踐中，太多的公民因?yàn)槌鍪厶摂M貨幣而被判幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪和隱瞞犯罪所得和犯罪所得收入罪。但是，根據(jù)我們處理的類似案件，大多數(shù)縣市都沒(méi)有虛擬貨幣的司法處置文件或協(xié)議，基本上都是口頭方式。承辦方雖然無(wú)奈，但基于差價(jià)的誘惑，選擇了冒險(xiǎn)。

簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，可以展示司法權(quán)威和責(zé)任，也有利于規(guī)避鼓勵(lì)或縱容虛擬貨幣炒作的道德風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任。我們認(rèn)為，簽訂多方協(xié)議，要求中介或購(gòu)買者不得在中國(guó)出售司法處置的虛擬貨幣，不得向中國(guó)居民出售司法處置的虛擬貨幣，有利于化解上述道德和法律風(fēng)險(xiǎn)。

貨幣鏈上跟蹤報(bào)告應(yīng)作為司法處置的驗(yàn)收依據(jù)之一。

帶頭遵守《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》，打擊虛擬貨幣交易炒作，是公民的義務(wù)，也是法律機(jī)關(guān)的責(zé)任。除了與參與虛擬貨幣司法處置的各方簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)外，還應(yīng)監(jiān)控、跟蹤和落實(shí)中介(或買方)承擔(dān)的虛擬貨幣的具體去處。我們認(rèn)為，關(guān)注虛擬貨幣的具體去處是處置機(jī)關(guān)的基本義務(wù)之一，只是與參與者簽訂書面協(xié)議的一部分，并沒(méi)有完全履行相應(yīng)的義務(wù)。目前，虛擬貨幣鏈中的跟蹤技術(shù)已經(jīng)非常成熟。在協(xié)議之上，及時(shí)關(guān)注司法處置虛擬貨幣的去處，技術(shù)上沒(méi)有障礙，成本很低，可行。

事先簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利義務(wù)；及時(shí)關(guān)注虛擬貨幣的去處，關(guān)注協(xié)議的執(zhí)行情況；事后，第三方(虛擬貨幣鏈上的跟蹤機(jī)構(gòu))出具司法處置虛擬貨幣的資產(chǎn)去向報(bào)告，并歸檔備查。我們認(rèn)為，只有做到以上三點(diǎn)，才能履行相應(yīng)的注意義務(wù)，否則就有放任、放縱、助長(zhǎng)虛擬貨幣交易炒作的嫌疑。

處置前，應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告，聽(tīng)取虛擬貨幣利益相關(guān)者的意見(jiàn)。

我們認(rèn)為，在司法處置之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)虛擬貨幣的所有權(quán)和占有情況進(jìn)行必要的調(diào)查，制作調(diào)查記錄，并向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布公告，允許利益相關(guān)者對(duì)虛擬貨幣的所有權(quán)提出異議，不得秘密或私下進(jìn)行。

應(yīng)引入檢察院、NPC代表、政協(xié)委員和社交媒體進(jìn)行監(jiān)督。

虛擬貨幣司法處置的金額一般很大，從幾千萬(wàn)到幾億甚至幾百億不等。需要引入監(jiān)督力量，以確保虛擬貨幣司法處置的合法性、公開(kāi)性、透明性和公正性。

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