稅收和加密貨幣仍然是一個非常復雜的話題。

在這里，我們將探討加密貨幣稅收的現(xiàn)狀以及投資者在 2024 年的預期。在加密貨幣世界中，簡單地持有您的數(shù)字資產(chǎn)（通常被社區(qū)稱為“HODLing”），幾乎在所有情況下都不會產(chǎn)生任何納稅義務管轄權。

然而，從加密貨幣相關活動（包括借貸、質(zhì)押或出售）中獲得的任何利潤都可能導致一些稅收。

加密貨幣如何征稅？

在美國，國稅局（IRS）將所有加密貨幣歸類為資本資產(chǎn)，這意味著資本利得稅適用于出售加密貨幣所獲得的利潤。

例如，如果您投資 100 美元購買以太坊 (ETH)，然后以 150 美元的價格出售，則需要在納稅申報表上報告 50 美元的利潤，也稱為資本收益。

適用的稅率取決于您持有 ETH 的時間。

例如，如果您擁有加密貨幣的時間不超過 12 個月，美國國稅局 (IRS) 會將您的 50 美元利潤視為短期資本收益。

您可能還喜歡：美國國稅局 (IRS) 表示，賭注獎勵現(xiàn)在需要納稅 美國國稅局 (IRS) 對待加密貨幣帶來的短期收益的方式與對待您的常規(guī)收入的方式相同，其稅率基于您的調(diào)整后總收入 (AGI)。

在這種情況下，將征收10%至37%的稅率。

但是，如果您在超過 12 個月內(nèi)實現(xiàn)收益，IRS 將對這 50 美元征收最高 20% 的稅率。

在其他司法管轄區(qū)，長期稅率各不相同，從比利時、德國和瑞士的 0%，到新西蘭的 39%，古巴和墨西哥的 35%，以及冰島的 46%。

前 20 個加密貨幣稅收友好國家：1。

阿聯(lián)酋2。

巴哈馬3。

百慕大4。

開曼島5。

塞舌爾6。

摩納哥7。

巴拿馬8。

薩爾瓦多9。

印度尼西亞10。

馬耳他11。

直布羅陀12。

列支敦士登13。

德國14。

新加坡15。

Switzerland16.…—Accointing (@accointing) 2023 年 6 月 27 日 加密收入應納稅，無論是通過采礦、空投、促銷、交易、質(zhì)押、借貸還是支付商品和服務獲得的。

美國國稅局認為您的數(shù)字資產(chǎn)的全部價值應按照您購買數(shù)字資產(chǎn)之日的邊際所得稅稅率納稅。

類似的規(guī)則適用于通過質(zhì)押等收益活動賺取的加密貨幣。

從此類交易中保留加密貨幣，然后以高于您支付的價格使用或出售它們，會對利潤征收資本利得稅。

相反，如果您以低于支付價格的價格出售加密貨幣，您可以將其申報為資本損失稅，該稅可用于平衡其他所得稅。

2023 年美國加密貨幣稅 如前所述，美國的加密貨幣稅將根據(jù)多種因素而有所不同，包括您的收入、申報狀態(tài)以及您在出售加密資產(chǎn)之前持有加密資產(chǎn)的期限。

如果您持有代幣不到一年，

稅務機關會將其視為短期收益，并按您的所得稅等額征稅。

另一方面，如果您持有加密貨幣超過一年，所適用的稅款將是長期收益的稅款。

以下部分概述了 2023 財年適用于長期加密貨幣收益的稅率。

稅率單身已婚聯(lián)合戶主0%$0 – $44,625$0 – $89,250$0 – $59,75015%$44,626 – $492,300$89,251 – $553,850$59,751 – $523,05020%>$492,300>$55 3,850>$523,050來源：IRS 以下是適用于短期的稅率2023 年加密貨幣收益。 稅率單身已婚納稅聯(lián)名戶主10%$0 至 $11,000$0 至 $22,000$0 至 $15,70012%$11,001 至 $44,725$22,001 至 $89,450$15,701 至 $59,85022%$44,72 6 至 $95,375$89,451 至 $190,750$59,851 至 $95,35024%$95,376 至$182,100$190,751 至 $364,200 $95,351 至 $182,10032%$182,101 至 $231,250 $364,201 至 $462,500 $182,101 至 $231,25035%$231,251 至 $578,125 $462,501 至$693,750$231,251 至 $578,10037%>$578,125>$693,750>$578,100來源：IRS 除了 IRS 稅率外，美國幾個州就加密貨幣如何影響所得稅提供了額外的指導。

伊利諾伊州制定了關于分配加密貨幣交易收入的指導方針，指示出于稅收目的將其與其他類型的無形財產(chǎn)一樣對待。

其他州，包括加利福尼亞州、肯塔基州、明尼蘇達州、新澤西州、紐約州和華盛頓州，也發(fā)布了有關數(shù)字貨幣銷售和使用稅的指導意見。

這種稅通常是對應稅有形個人財產(chǎn)的銷售征收的，并且人們開始質(zhì)疑它是否適用于用加密貨幣支付的商品或服務。

加利福尼亞州和紐約州不會向加密貨幣用戶征收銷售和使用稅，因為它們不承認數(shù)字資產(chǎn)是有形個人財產(chǎn)。

相比之下，明尼蘇達州對非同質(zhì)代幣 (NFT) 征收銷售和使用稅，前提是相關產(chǎn)品也在該州內(nèi)征稅。

新澤西州要求使用加密貨幣作為工資支付形式的企業(yè)在付款時考慮其公平市場價值，以用于預扣稅目的。

同樣，以加密貨幣付款的獨立承包商必須在收到之日確定其美元等值的公平市場價值。

以加密貨幣進行的付款須遵守與其他財產(chǎn)類型相同的報告要求。

在華盛頓，該州稅務部建議，要正確對涉及 NFT 的交易征稅，關鍵是要考慮交易的性質(zhì)、每個組成部分的應稅性以及相關方的身份。

隨著加密貨幣市場擺脫長期熊市的影響，投資者可以從其持有的資產(chǎn)中獲利，稅務專家建議關注加密貨幣收益的免稅機會。

精明的加密貨幣愛好者可能想要考慮的一種途徑是稅收收益收獲。

對于那些持有加密貨幣超過一年、長期資本收益為 0% 的人來說，這種策略尤其有效。

該方法涉及出售有利可圖的數(shù)字資產(chǎn)，登記收益，并利用不存在收益洗售規(guī)則的情況立即將其回購。

這會將加密貨幣的基礎重置為新的購買價格，如果價格繼續(xù)上漲，可能會減少未來的利潤。

任何回購加密貨幣的決定都取決于您的風險承受能力和財務目標。

稅務專家建議對 0% 的人進行收益收獲，特別是采用立即回購策略，特別是因為 IRS 洗售規(guī)則目前不適用于加密貨幣損失或收益。

如上表所示，2023年，屬于0%資本利得率范圍的包括應稅收入低于44,625美元的個人、年收入89,250美元或以下的夫婦以及年收入59,750美元或以下的戶主。

您可能還喜歡： 日本考慮針對企業(yè)加密貨幣持有的新加密貨幣稅收制度 加密貨幣的稅務報告 在美國，加密貨幣的稅務報告流程從更新后的 1040 表格開始，其中現(xiàn)在包括有關您可能在其中進行的加密交易的問題那一年。

如果您只購買加密貨幣，則無需納稅。

但是，如果您出售了它，則需要納稅。

跟蹤您所有的加密貨幣交易至關重要，包括您為這些交易支付的費用、持有它們的時間以及它們的售價。

另外，請記住保留所有收據(jù)并記下使用或出售時加密貨幣的公平市場價值。

值得注意的是，如果您在離線冷錢包和您的賬戶之間轉(zhuǎn)賬，您的加密貨幣交易所可能不會記錄原始成本。

在對加密貨幣交易報稅時，您可能需要填寫多種表格，例如用于報告您從加密貨幣中獲得的總收益或損失的表格 1040、表格 1099-NEC（如果您通過挖掘加密貨幣獲得加密貨幣）、表格 8949 用于記錄每個加密貨幣購買或出售，附表 C（如果您從采礦中收到硬幣），附表 D 用于總結您的總資本收益和資本損失，以及附表 SE（如果您通過自營職業(yè)賺取任何加密貨幣收入）。

此外，您還應該指定您出售、交換或處置數(shù)字資產(chǎn)的日期。

您還需要每種加密貨幣的收益或售價以及成本基礎來幫助您計算加密稅。

您可能還喜歡： 歐洲立法者批準加密貨幣稅收監(jiān)管舉措 2024 年加密貨幣和稅收有何變化？

展望 2024 年，專家預測加密貨幣稅收將進一步發(fā)展。

隨著越來越多的人參與加密貨幣交易，對加密貨幣稅務報告生成和區(qū)塊鏈稅務理解等服務的需求可能會增加。

不斷變化的監(jiān)管環(huán)境也可能會改變交易者稅法和區(qū)塊鏈技術的稅收。

美國國稅局 (IRS) 已發(fā)布 2024 年加密貨幣納稅適用稅率指南。 稅率單身已婚聯(lián)合戶主%$0 至 $47,025$0 至 $94,050$0 至 $63,00015%$47,026 至 $518,900 $94,051 至 $583,750$63,001 至 $5 51,35020%>$518,900 >$583,750>$551,350來源：IRS 根據(jù)現(xiàn)行稅法，各種加密貨幣交易也可能在來年產(chǎn)生不同的稅務影響。

以下是其中一些的概述： 加密收入：挖礦和質(zhì)押獎勵，以及作為商品或服務付款而收到的任何加密貨幣，可能會在 2024 年產(chǎn)生應稅收入。 銷售和交易：美國國稅局考慮交換、使用或交易加密貨幣應納稅。

資本損失：加密貨幣損失可以抵消其他資本收益的稅收以及高達 3,000 美元的收入，從而減少您的總體稅單。

使用穩(wěn)定幣購買：到 2024 年，使用穩(wěn)定幣進行交易將產(chǎn)生與法定貨幣相同的稅收影響。

破產(chǎn)：隨著 2023 年加密貨幣領域出現(xiàn)大量破產(chǎn)事件，受影響的投資者可能會很高興知道可以使用受影響數(shù)字資產(chǎn)的原始購買成本來平衡此類事件造成的損失和利潤。

NFT：NFT 的銷售需納稅，稅率取決于其持有時間和總收入。

在數(shù)字錢包之間轉(zhuǎn)移：只要您不將加密貨幣交換為另一種加密貨幣或法定貨幣，稅務人員就不會將錢包之間的加密貨幣轉(zhuǎn)移視為應稅事件。

去中心化金融 (DEFI) 協(xié)議：參與 DEFI 流動性池可能會產(chǎn)生交易稅，可能是因為將您的加密貨幣兌換為流動性池代幣或索取獎勵代幣。

來自 defi 質(zhì)押的收益也可能需要繳納資本利得或所得稅。

去中心化自治組織 (DAO)：從 DAO 獲取加密貨幣被報告為收入，任何后續(xù)銷售利潤均需繳納資本利得稅。

空投和硬分叉：這些是應稅的，應按收到時的公平市場價值報告。

禮物和捐贈：接受加密貨幣作為禮物在出售之前不需要納稅，此時資本收益或損失就會發(fā)揮作用。

捐贈加密貨幣可以帶來免稅的慈善扣除。

如果您是美國納稅人，提交 2023 年加密貨幣稅務報告或申請延期的截止日期為 2024 年 10 月 15 日。請注意，雖然本摘要旨在簡化加密貨幣的稅務規(guī)則，但尋求專業(yè)的加密貨幣稅務服務始終建議進行準確的稅收計算和報告。

如果你出售加密貨幣，你需要納稅嗎？

在大多數(shù)稅收管轄區(qū)，加密貨幣像股票和其他財產(chǎn)類型一樣被征稅。

因此，您必須為通過出售加密貨幣獲得的任何收益納稅。

你對比特幣納稅嗎？

與其他加密貨幣一樣，出售比特幣賺取利潤需要繳納資本利得稅。

您可以申請加密貨幣稅收損失嗎？

您可以在稅款中申報加密貨幣損失，并將其抵消稅單上的收益。

您是否必須報告低于 600 美元的加密貨幣？

是的。

雖然拜登政府提議將現(xiàn)金支付的報告門檻從 600 美元提高到 10,000 美元，但這并不適用于數(shù)字資產(chǎn)交易，這意味著美國國稅局仍然要求報告所有加密交易，無論大小。

加密貨幣挖礦如何征稅？

當您成功開采加密貨幣時，獲得的獎勵需要納稅。

稅務人員通過考慮開采的加密貨幣在開采當天的公平市場價值來確定應稅金額。

加密稅務計算器安全嗎？

加密稅務計算器可以成為安全高效的報稅工具，但由于潛在的安全問題，請務必保持謹慎。

已經(jīng)有關于針對加密貨幣稅務計算器用戶的潛在網(wǎng)絡釣魚詐騙的警報，因此保持警惕至關重要。

我要為加密貨幣繳納多少稅？

您為加密貨幣支付的稅額可能會有很大差異，并且通常受到多種因素的影響，包括您持有資產(chǎn)的時間和總收入。

加密貨幣交易的潛在稅收范圍從零到 37%。

了解更多：IRS 表示，2022 年近 50% 的加密貨幣調(diào)查涉及稅務問題

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